Audit Firm › SLIDES • Foundation

Valuation & Fair Value Assurance

Valuation Fundamentals, DCF & Comparable Transaction Multiples, and Intangible Asset Valuations

Terlaris

5.0

0 peserta terdaftar

Dibuat oleh Konsuli Team Terakhir diperbarui: 2 hari yang lalu Bahasa: Indonesia

Rp50.000 Rp149.000

Mulai Belajar Pratinjau Slide Gratis

Beli Sekarang

Jaminan uang kembali 30 hari

Bundel Hemat

Beli 3 materi hukum FIDIC & Kontraktor sekaligus dan hemat hingga 30%!

Rp 199.000

Apa yang akan Anda pelajari

Menguasai kerangka kerja standar dan metodologi audit & asuransi Big 4.

Mampu menerapkan prosedur audit teknis secara menyeluruh sesuai yurisdiksi.

Daftar Isi

BAB 01: Valuation Fundamentals for Auditors

40 pelajaran

01. Valuation Fundamentals for Auditors
02. Konteks Valuation Fundamentals for Auditors: Peran valuation purpose dan valuation evidence
03. Alur Pembahasan: valuation purpose → basis of value → unit of account → valuation approaches → market participant assumptions → valuation evidence
04. Hasil Belajar: Menganalisis unit of account, Membandingkan valuation approaches, dan Mendokumentasikan valuation evidence
05. Valuation purpose — Kebutuhan Pemulihan dan Prioritas Layanan
06. Valuation purpose — Ketersediaan Salinan serta Ketergantungan Infrastruktur
07. Valuation purpose — Skenario Gangguan dan Urutan Pemulihan
08. Valuation purpose — Bukti Uji Pemulihan dan Waktu yang Dicapai
09. Valuation purpose — Kesenjangan Hasil Uji terhadap Target Pemulihan
10. Basis of value — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
11. Basis of value — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
12. Basis of value — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
13. Basis of value — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
14. Basis of value — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
15. Unit of account — Substansi Transaksi dan Lingkup Standar yang Relevan
16. Unit of account — Kriteria Pengakuan serta Penentuan Unit Akun
17. Unit of account — Dasar Pengukuran Awal dan Selanjutnya
18. Unit of account — Pilihan Kebijakan, Estimasi, dan Konsistensi Penerapan
19. Unit of account — Penyajian, Pengungkapan, dan Dokumentasi Pertimbangan
20. Valuation approaches — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
21. Valuation approaches — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
22. Valuation approaches — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
23. Valuation approaches — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
24. Valuation approaches — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
25. Market participant assumptions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Market participant assumptions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Market participant assumptions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Market participant assumptions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Market participant assumptions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Valuation evidence — Hubungan Bukti dengan Tujuan Prosedur
31. Valuation evidence — Keandalan Sumber dan Keaslian Dokumen
32. Valuation evidence — Kecukupan Cakupan serta Periode Bukti
33. Valuation evidence — Penyelesaian Bukti yang Saling Bertentangan
34. Valuation evidence — Jejak Prosedur, Penelaah, dan Dasar Kesimpulan
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks basis of value–unit of account dengan Dasar valuation purpose
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan valuation evidence ke Kriteria dan Bukti valuation purpose
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil unit of account dan market participant assumptions dalam Valuation Fundamentals for Auditors
38. Sintesis Bab: Hubungan valuation purpose, valuation approaches, dan valuation evidence
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis valuation evidence dengan Bukti basis of value serta Batasan market participant assumptions
40. Dokumen Acuan untuk Valuation Fundamentals for Auditors: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 02: Fair Value Hierarchy (Level 1, 2, 3)

40 pelajaran

01. Fair Value Hierarchy (Level 1, 2, 3)
02. Konteks Fair Value Hierarchy (Level 1, 2, 3): Peran quoted prices dan Level 3 disclosures
03. Alur Pembahasan: quoted prices → observable inputs → unobservable inputs → hierarchy classification → level transfers → Level 3 disclosures
04. Hasil Belajar: Menganalisis unobservable inputs, Membandingkan hierarchy classification, dan Mendokumentasikan Level 3 disclosures
05. Quoted prices — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
06. Quoted prices — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
07. Quoted prices — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
08. Quoted prices — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
09. Quoted prices — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
10. Observable inputs — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
11. Observable inputs — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
12. Observable inputs — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
13. Observable inputs — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
14. Observable inputs — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
15. Unobservable inputs — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
16. Unobservable inputs — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
17. Unobservable inputs — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
18. Unobservable inputs — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
19. Unobservable inputs — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
20. Hierarchy classification — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Hierarchy classification — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Hierarchy classification — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Hierarchy classification — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Hierarchy classification — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Level transfers — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Level transfers — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Level transfers — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Level transfers — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Level transfers — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Level 3 disclosures — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
31. Level 3 disclosures — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
32. Level 3 disclosures — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
33. Level 3 disclosures — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
34. Level 3 disclosures — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks observable inputs–unobservable inputs dengan Dasar quoted prices
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan Level 3 disclosures ke Kriteria dan Bukti quoted prices
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil unobservable inputs dan level transfers dalam Fair Value Hierarchy (Level 1, 2, 3)
38. Sintesis Bab: Hubungan quoted prices, hierarchy classification, dan Level 3 disclosures
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis Level 3 disclosures dengan Bukti observable inputs serta Batasan level transfers
40. Dokumen Acuan untuk Fair Value Hierarchy (Level 1, 2, 3): IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 03: Discounted Cash Flow (DCF) Methodology

40 pelajaran

01. Discounted Cash Flow (DCF) Methodology
02. Konteks Discounted Cash Flow (DCF) Methodology: Peran free cash flows dan DCF sensitivities
03. Alur Pembahasan: free cash flows → terminal value → WACC → enterprise value → equity bridge → DCF sensitivities
04. Hasil Belajar: Menganalisis WACC, Membandingkan enterprise value, dan Mendokumentasikan DCF sensitivities
05. Free cash flows — Sumber Penerimaan dan Pengeluaran Kas
06. Free cash flows — Konsistensi Periode, Mata Uang, dan Asumsi
07. Free cash flows — Perbedaan Arus Kas Operasi, Investasi, dan Pendanaan
08. Free cash flows — Perbandingan Proyeksi dengan Realisasi
09. Free cash flows — Sensitivitas Arus Kas terhadap Perubahan Asumsi
10. Terminal value — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
11. Terminal value — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
12. Terminal value — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
13. Terminal value — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
14. Terminal value — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
15. WACC — Pembobotan Utang dan Ekuitas dengan Dasar yang Konsisten
16. WACC — Estimasi Cost of Equity dan Cost of Debt
17. WACC — Pengaruh Pajak pada Biaya Pendanaan
18. Kesesuaian WACC dengan Unlevered Free Cash Flow
19. Sensitivitas Enterprise Value terhadap WACC
20. Enterprise value — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Enterprise value — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Enterprise value — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Enterprise value — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Enterprise value — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Equity bridge — Definisi Pos Kas dan Utang dalam Perjanjian
26. Equity bridge — Identifikasi Pos Debt-like dan Cash-like
27. Equity bridge — Pencegahan Duplikasi dengan Modal Kerja
28. Equity bridge — Rekonsiliasi Enterprise Value ke Equity Value
29. Equity bridge — Sengketa Klasifikasi dan Bukti Penyelesaiannya
30. DCF sensitivities — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
31. DCF sensitivities — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
32. DCF sensitivities — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
33. DCF sensitivities — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
34. DCF sensitivities — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks terminal value–WACC dengan Dasar free cash flows
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan DCF sensitivities ke Kriteria dan Bukti free cash flows
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil WACC dan equity bridge dalam Discounted Cash Flow (DCF) Methodology
38. Sintesis Bab: Hubungan free cash flows, enterprise value, dan DCF sensitivities
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis DCF sensitivities dengan Bukti terminal value serta Batasan equity bridge
40. Dokumen Acuan untuk Discounted Cash Flow (DCF) Methodology: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 04: Market Comparable & Transaction Multiples

40 pelajaran

01. Market Comparable & Transaction Multiples
02. Konteks Market Comparable & Transaction Multiples: Peran peer selection dan comparable weighting
03. Alur Pembahasan: peer selection → multiple selection → normalization adjustments → control premiums → illiquidity adjustments → comparable weighting
04. Hasil Belajar: Menganalisis normalization adjustments, Membandingkan control premiums, dan Mendokumentasikan comparable weighting
05. Peer selection — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Peer selection — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Peer selection — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Peer selection — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Peer selection — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Multiple selection — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
11. Multiple selection — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
12. Multiple selection — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
13. Multiple selection — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
14. Multiple selection — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
15. Normalization adjustments — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Normalization adjustments — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Normalization adjustments — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Normalization adjustments — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Normalization adjustments — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Control premiums — Tujuan Pengendalian dan Risiko yang Ditangani
21. Control premiums — Penilaian Desain serta Ketepatan Pelaksana
22. Control premiums — Frekuensi Pelaksanaan dan Bukti yang Dihasilkan
23. Control premiums — Pengujian Operasi serta Investigasi Penyimpangan
24. Control premiums — Evaluasi Defisiensi dan Kebutuhan Perbaikan
25. Illiquidity adjustments — Sumber Dana, Penggunaan, dan Jangka Waktu
26. Illiquidity adjustments — Kondisi Kontraktual serta Pembatasan Penggunaan
27. Illiquidity adjustments — Rekonsiliasi Saldo dengan Bukti Eksternal
28. Illiquidity adjustments — Kecukupan Pendanaan dalam Kondisi Tertekan
29. Illiquidity adjustments — Pemantauan Batas dan Eskalasi Kekurangan Dana
30. Comparable weighting — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
31. Comparable weighting — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
32. Comparable weighting — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
33. Comparable weighting — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
34. Comparable weighting — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks multiple selection–normalization adjustments dengan Dasar peer selection
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan comparable weighting ke Kriteria dan Bukti peer selection
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil normalization adjustments dan illiquidity adjustments dalam Market Comparable & Transaction Multiples
38. Sintesis Bab: Hubungan peer selection, control premiums, dan comparable weighting
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis comparable weighting dengan Bukti multiple selection serta Batasan illiquidity adjustments
40. Dokumen Acuan untuk Market Comparable & Transaction Multiples: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 05: Intangible Asset Valuation

40 pelajaran

01. Intangible Asset Valuation
02. Konteks Intangible Asset Valuation: Peran customer relationships dan useful lives
03. Alur Pembahasan: customer relationships → brands → technology assets → relief-from-royalty → multi-period excess earnings → useful lives
04. Hasil Belajar: Menganalisis technology assets, Membandingkan relief-from-royalty, dan Mendokumentasikan useful lives
05. Customer relationships — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Customer relationships — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Customer relationships — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Customer relationships — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Customer relationships — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Brands — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
11. Brands — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
12. Brands — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
13. Brands — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
14. Brands — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
15. Technology assets — Cakupan Kejadian dan Atribut yang Dicatat
16. Technology assets — Sinkronisasi Waktu serta Identitas Pelaksana
17. Technology assets — Perlindungan Log dari Perubahan
18. Technology assets — Retensi, Akses, dan Kelengkapan Riwayat
19. Technology assets — Penelusuran Kejadian melalui Korelasi Catatan
20. Relief-from-royalty — Identifikasi Aset yang Dapat Dilisensikan
21. Relief-from-royalty — Pemilihan Royalty Rate dari Bukti Pembanding
22. Relief-from-royalty — Proyeksi Pendapatan yang Terkait dengan Aset
23. Relief-from-royalty — Pajak, Umur Ekonomis, dan Tingkat Diskonto
24. Relief-from-royalty — Sensitivitas Nilai terhadap Tarif Royalti
25. Multi-period excess earnings — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Multi-period excess earnings — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Multi-period excess earnings — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Multi-period excess earnings — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Multi-period excess earnings — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Useful lives — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
31. Useful lives — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
32. Useful lives — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
33. Useful lives — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
34. Useful lives — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks brands–technology assets dengan Dasar customer relationships
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan useful lives ke Kriteria dan Bukti customer relationships
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil technology assets dan multi-period excess earnings dalam Intangible Asset Valuation
38. Sintesis Bab: Hubungan customer relationships, relief-from-royalty, dan useful lives
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis useful lives dengan Bukti brands serta Batasan multi-period excess earnings
40. Dokumen Acuan untuk Intangible Asset Valuation: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 06: Business Enterprise Valuation

40 pelajaran

01. Business Enterprise Valuation
02. Konteks Business Enterprise Valuation: Peran business model analysis dan equity value reconciliation
03. Alur Pembahasan: business model analysis → earnings normalization → capital structure → enterprise valuation → nonoperating assets → equity value reconciliation
04. Hasil Belajar: Menganalisis capital structure, Membandingkan enterprise valuation, dan Mendokumentasikan equity value reconciliation
05. Business model analysis — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Business model analysis — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Business model analysis — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Business model analysis — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Business model analysis — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Earnings normalization — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
11. Earnings normalization — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
12. Earnings normalization — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
13. Earnings normalization — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
14. Earnings normalization — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
15. Capital structure — Sumber Dana, Penggunaan, dan Jangka Waktu
16. Capital structure — Kondisi Kontraktual serta Pembatasan Penggunaan
17. Capital structure — Rekonsiliasi Saldo dengan Bukti Eksternal
18. Capital structure — Kecukupan Pendanaan dalam Kondisi Tertekan
19. Capital structure — Pemantauan Batas dan Eskalasi Kekurangan Dana
20. Enterprise valuation — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
21. Enterprise valuation — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
22. Enterprise valuation — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
23. Enterprise valuation — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
24. Enterprise valuation — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
25. Nonoperating assets — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Nonoperating assets — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Nonoperating assets — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Nonoperating assets — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Nonoperating assets — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Equity value reconciliation — Definisi Pos Kas dan Utang dalam Perjanjian
31. Equity value reconciliation — Identifikasi Pos Debt-like dan Cash-like
32. Equity value reconciliation — Pencegahan Duplikasi dengan Modal Kerja
33. Equity value reconciliation — Rekonsiliasi Enterprise Value ke Equity Value
34. Equity value reconciliation — Sengketa Klasifikasi dan Bukti Penyelesaiannya
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks earnings normalization–capital structure dengan Dasar business model analysis
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan equity value reconciliation ke Kriteria dan Bukti business model analysis
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil capital structure dan nonoperating assets dalam Business Enterprise Valuation
38. Sintesis Bab: Hubungan business model analysis, enterprise valuation, dan equity value reconciliation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis equity value reconciliation dengan Bukti earnings normalization serta Batasan nonoperating assets
40. Dokumen Acuan untuk Business Enterprise Valuation: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 07: Derivatives & Complex Financial Instruments

40 pelajaran

01. Derivatives & Complex Financial Instruments
02. Konteks Derivatives & Complex Financial Instruments: Peran derivative payoff dan independent price verification
03. Alur Pembahasan: derivative payoff → yield curves → volatility inputs → credit adjustments → valuation models → independent price verification
04. Hasil Belajar: Menganalisis volatility inputs, Membandingkan credit adjustments, dan Mendokumentasikan independent price verification
05. Derivative payoff — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Derivative payoff — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Derivative payoff — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Derivative payoff — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Derivative payoff — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Yield curves — Kesesuaian Tingkat Diskonto dengan Jenis Arus Kas
11. Yield curves — Konsistensi Mata Uang dan Basis Nominal atau Riil
12. Yield curves — Sumber Data Pasar dan Penyesuaian Risiko
13. Yield curves — Risiko Penghitungan Ganda Premi Risiko
14. Yield curves — Sensitivitas Nilai terhadap Perubahan Tingkat Diskonto
15. Volatility inputs — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Volatility inputs — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Volatility inputs — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Volatility inputs — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Volatility inputs — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Credit adjustments — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Credit adjustments — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Credit adjustments — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Credit adjustments — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Credit adjustments — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Valuation models — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
26. Valuation models — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
27. Valuation models — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
28. Valuation models — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
29. Valuation models — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
30. Independent price verification — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
31. Independent price verification — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
32. Independent price verification — Evaluasi Signifikansi Ancaman
33. Independent price verification — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
34. Independent price verification — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks yield curves–volatility inputs dengan Dasar derivative payoff
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan independent price verification ke Kriteria dan Bukti derivative payoff
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil volatility inputs dan valuation models dalam Derivatives & Complex Financial Instruments
38. Sintesis Bab: Hubungan derivative payoff, credit adjustments, dan independent price verification
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis independent price verification dengan Bukti yield curves serta Batasan valuation models
40. Dokumen Acuan untuk Derivatives & Complex Financial Instruments: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 08: Real Estate & Infrastructure Valuation

40 pelajaran

01. Real Estate & Infrastructure Valuation
02. Konteks Real Estate & Infrastructure Valuation: Peran property cash flows dan valuation uncertainty
03. Alur Pembahasan: property cash flows → capitalization rates → occupancy assumptions → development costs → infrastructure concessions → valuation uncertainty
04. Hasil Belajar: Menganalisis occupancy assumptions, Membandingkan development costs, dan Mendokumentasikan valuation uncertainty
05. Property cash flows — Sumber Penerimaan dan Pengeluaran Kas
06. Property cash flows — Konsistensi Periode, Mata Uang, dan Asumsi
07. Property cash flows — Perbedaan Arus Kas Operasi, Investasi, dan Pendanaan
08. Property cash flows — Perbandingan Proyeksi dengan Realisasi
09. Property cash flows — Sensitivitas Arus Kas terhadap Perubahan Asumsi
10. Capitalization rates — Kesesuaian Tingkat Diskonto dengan Jenis Arus Kas
11. Capitalization rates — Konsistensi Mata Uang dan Basis Nominal atau Riil
12. Capitalization rates — Sumber Data Pasar dan Penyesuaian Risiko
13. Capitalization rates — Risiko Penghitungan Ganda Premi Risiko
14. Capitalization rates — Sensitivitas Nilai terhadap Perubahan Tingkat Diskonto
15. Occupancy assumptions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Occupancy assumptions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Occupancy assumptions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Occupancy assumptions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Occupancy assumptions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Development costs — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Development costs — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Development costs — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Development costs — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Development costs — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Infrastructure concessions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Infrastructure concessions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Infrastructure concessions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Infrastructure concessions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Infrastructure concessions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Valuation uncertainty — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
31. Valuation uncertainty — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
32. Valuation uncertainty — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
33. Valuation uncertainty — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
34. Valuation uncertainty — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks capitalization rates–occupancy assumptions dengan Dasar property cash flows
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan valuation uncertainty ke Kriteria dan Bukti property cash flows
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil occupancy assumptions dan infrastructure concessions dalam Real Estate & Infrastructure Valuation
38. Sintesis Bab: Hubungan property cash flows, development costs, dan valuation uncertainty
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis valuation uncertainty dengan Bukti capitalization rates serta Batasan infrastructure concessions
40. Dokumen Acuan untuk Real Estate & Infrastructure Valuation: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 09: Private Equity & Venture Capital Valuation

40 pelajaran

01. Private Equity & Venture Capital Valuation
02. Konteks Private Equity & Venture Capital Valuation: Peran financing rounds dan exit assumptions
03. Alur Pembahasan: financing rounds → calibration to transactions → liquidation preferences → scenario weighting → valuation marks → exit assumptions
04. Hasil Belajar: Menganalisis liquidation preferences, Membandingkan scenario weighting, dan Mendokumentasikan exit assumptions
05. Financing rounds — Sumber Dana, Penggunaan, dan Jangka Waktu
06. Financing rounds — Kondisi Kontraktual serta Pembatasan Penggunaan
07. Financing rounds — Rekonsiliasi Saldo dengan Bukti Eksternal
08. Financing rounds — Kecukupan Pendanaan dalam Kondisi Tertekan
09. Financing rounds — Pemantauan Batas dan Eskalasi Kekurangan Dana
10. Calibration to transactions — Definisi Target dan Relevansi Variabel Input
11. Calibration to transactions — Pemisahan Data Pengembangan dan Pengujian
12. Calibration to transactions — Kebocoran Informasi dan Ketidakseimbangan Data
13. Calibration to transactions — Evaluasi Hasil pada Data yang Belum Digunakan
14. Calibration to transactions — Pemantauan Perubahan Kinerja dan Kalibrasi
15. Liquidation preferences — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Liquidation preferences — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Liquidation preferences — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Liquidation preferences — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Liquidation preferences — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Scenario weighting — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
21. Scenario weighting — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
22. Scenario weighting — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
23. Scenario weighting — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
24. Scenario weighting — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
25. Valuation marks — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
26. Valuation marks — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
27. Valuation marks — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
28. Valuation marks — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
29. Valuation marks — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
30. Exit assumptions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
31. Exit assumptions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
32. Exit assumptions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
33. Exit assumptions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
34. Exit assumptions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks calibration to transactions–liquidation preferences dengan Dasar financing rounds
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan exit assumptions ke Kriteria dan Bukti financing rounds
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil liquidation preferences dan valuation marks dalam Private Equity & Venture Capital Valuation
38. Sintesis Bab: Hubungan financing rounds, scenario weighting, dan exit assumptions
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis exit assumptions dengan Bukti calibration to transactions serta Batasan valuation marks
40. Dokumen Acuan untuk Private Equity & Venture Capital Valuation: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 10: Impairment Indicators & Testing

40 pelajaran

01. Impairment Indicators & Testing
02. Konteks Impairment Indicators & Testing: Peran impairment indicators dan sensitivity disclosures
03. Alur Pembahasan: impairment indicators → CGU allocation → value in use → fair value less costs → goodwill allocation → sensitivity disclosures
04. Hasil Belajar: Menganalisis value in use, Membandingkan fair value less costs, dan Mendokumentasikan sensitivity disclosures
05. Impairment indicators — Definisi Ukuran dan Tujuan Penggunaannya
06. Impairment indicators — Sumber Data, Penyebut, dan Periode Pengukuran
07. Impairment indicators — Konsistensi Perhitungan serta Keterbandingan
08. Impairment indicators — Interpretasi Tren dan Penyebab Perubahan
09. Impairment indicators — Keterbatasan Ukuran serta Risiko Insentif yang Keliru
10. CGU allocation — Penetapan Sasaran dan Batas Lingkup
11. CGU allocation — Pemilihan Prioritas Berdasarkan Kebutuhan
12. CGU allocation — Alokasi Penanggung Jawab serta Sumber Daya
13. CGU allocation — Urutan Pelaksanaan dan Ketergantungan Kegiatan
14. CGU allocation — Indikator Kemajuan dan Peninjauan Rencana
15. Value in use — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Value in use — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Value in use — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Value in use — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Value in use — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Fair value less costs — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
21. Fair value less costs — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
22. Fair value less costs — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
23. Fair value less costs — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
24. Fair value less costs — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
25. Goodwill allocation — Identifikasi Imbalan dan Aset Neto yang Diakuisisi
26. Goodwill allocation — Pemisahan Aset Takberwujud dari Goodwill
27. Goodwill allocation — Dasar Pengukuran pada Tanggal Akuisisi
28. Goodwill allocation — Dampak Pajak Tangguhan pada Alokasi Harga
29. Goodwill allocation — Rekonsiliasi Alokasi dan Dokumentasi Asumsi
30. Sensitivity disclosures — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
31. Sensitivity disclosures — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
32. Sensitivity disclosures — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
33. Sensitivity disclosures — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
34. Sensitivity disclosures — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks CGU allocation–value in use dengan Dasar impairment indicators
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan sensitivity disclosures ke Kriteria dan Bukti impairment indicators
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil value in use dan goodwill allocation dalam Impairment Indicators & Testing
38. Sintesis Bab: Hubungan impairment indicators, fair value less costs, dan sensitivity disclosures
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis sensitivity disclosures dengan Bukti CGU allocation serta Batasan goodwill allocation
40. Dokumen Acuan untuk Impairment Indicators & Testing: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 11: Valuation of Contingent Consideration

40 pelajaran

01. Valuation of Contingent Consideration
02. Konteks Valuation of Contingent Consideration: Peran earn-out terms dan liability classification
03. Alur Pembahasan: earn-out terms → performance scenarios → probability weighting → discounting earn-outs → measurement updates → liability classification
04. Hasil Belajar: Menganalisis probability weighting, Membandingkan discounting earn-outs, dan Mendokumentasikan liability classification
05. Earn-out terms — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Earn-out terms — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Earn-out terms — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Earn-out terms — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Earn-out terms — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Performance scenarios — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
11. Performance scenarios — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
12. Performance scenarios — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
13. Performance scenarios — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
14. Performance scenarios — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
15. Probability weighting — Definisi Populasi, Eksposur, dan Periode Pengamatan
16. Probability weighting — Kelengkapan Data Pengalaman serta Rekonsiliasi
17. Probability weighting — Pemilihan Metode dan Asumsi Estimasi
18. Probability weighting — Perbandingan Hasil Aktual dengan Ekspektasi
19. Probability weighting — Ketidakpastian Hasil dan Kebutuhan Penelaahan Spesialis
20. Discounting earn-outs — Kesesuaian Tingkat Diskonto dengan Jenis Arus Kas
21. Discounting earn-outs — Konsistensi Mata Uang dan Basis Nominal atau Riil
22. Discounting earn-outs — Sumber Data Pasar dan Penyesuaian Risiko
23. Discounting earn-outs — Risiko Penghitungan Ganda Premi Risiko
24. Discounting earn-outs — Sensitivitas Nilai terhadap Perubahan Tingkat Diskonto
25. Measurement updates — Substansi Transaksi dan Lingkup Standar yang Relevan
26. Measurement updates — Kriteria Pengakuan serta Penentuan Unit Akun
27. Measurement updates — Dasar Pengukuran Awal dan Selanjutnya
28. Measurement updates — Pilihan Kebijakan, Estimasi, dan Konsistensi Penerapan
29. Measurement updates — Penyajian, Pengungkapan, dan Dokumentasi Pertimbangan
30. Liability classification — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
31. Liability classification — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
32. Liability classification — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
33. Liability classification — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
34. Liability classification — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks performance scenarios–probability weighting dengan Dasar earn-out terms
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan liability classification ke Kriteria dan Bukti earn-out terms
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil probability weighting dan measurement updates dalam Valuation of Contingent Consideration
38. Sintesis Bab: Hubungan earn-out terms, discounting earn-outs, dan liability classification
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis liability classification dengan Bukti performance scenarios serta Batasan measurement updates
40. Dokumen Acuan untuk Valuation of Contingent Consideration: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 12: Portfolio Valuation & NAV Calculation

40 pelajaran

01. Portfolio Valuation & NAV Calculation
02. Konteks Portfolio Valuation & NAV Calculation: Peran portfolio holdings dan NAV reconciliation
03. Alur Pembahasan: portfolio holdings → valuation dates → pricing sources → illiquid investments → NAV adjustments → NAV reconciliation
04. Hasil Belajar: Menganalisis pricing sources, Membandingkan illiquid investments, dan Mendokumentasikan NAV reconciliation
05. Portfolio holdings — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Portfolio holdings — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Portfolio holdings — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Portfolio holdings — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Portfolio holdings — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Valuation dates — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
11. Valuation dates — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
12. Valuation dates — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
13. Valuation dates — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
14. Valuation dates — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
15. Pricing sources — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
16. Pricing sources — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
17. Pricing sources — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
18. Pricing sources — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
19. Pricing sources — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
20. Illiquid investments — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Illiquid investments — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Illiquid investments — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Illiquid investments — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Illiquid investments — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. NAV adjustments — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. NAV adjustments — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. NAV adjustments — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. NAV adjustments — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. NAV adjustments — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. NAV reconciliation — Identifikasi Dua Sumber yang Direkonsiliasi
31. NAV reconciliation — Kesetaraan Periode, Cakupan, dan Satuan
32. NAV reconciliation — Analisis Selisih Waktu dan Selisih Pencatatan
33. NAV reconciliation — Penelusuran Pos Tidak Cocok ke Bukti Sumber
34. NAV reconciliation — Persetujuan Penyesuaian dan Penyelesaian Selisih
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks valuation dates–pricing sources dengan Dasar portfolio holdings
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan NAV reconciliation ke Kriteria dan Bukti portfolio holdings
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil pricing sources dan NAV adjustments dalam Portfolio Valuation & NAV Calculation
38. Sintesis Bab: Hubungan portfolio holdings, illiquid investments, dan NAV reconciliation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis NAV reconciliation dengan Bukti valuation dates serta Batasan NAV adjustments
40. Dokumen Acuan untuk Portfolio Valuation & NAV Calculation: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 13: Valuation Specialist Engagement & Review

40 pelajaran

01. Valuation Specialist Engagement & Review
02. Konteks Valuation Specialist Engagement & Review: Peran specialist qualifications dan work evaluation
03. Alur Pembahasan: specialist qualifications → specialist independence → scope instructions → method review → input verification → work evaluation
04. Hasil Belajar: Menganalisis scope instructions, Membandingkan method review, dan Mendokumentasikan work evaluation
05. Specialist qualifications — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Specialist qualifications — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Specialist qualifications — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Specialist qualifications — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Specialist qualifications — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. Specialist independence — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
11. Specialist independence — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
12. Specialist independence — Evaluasi Signifikansi Ancaman
13. Specialist independence — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
14. Specialist independence — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
15. Scope instructions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Scope instructions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Scope instructions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Scope instructions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Scope instructions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Method review — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Method review — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Method review — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Method review — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Method review — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Input verification — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
26. Input verification — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
27. Input verification — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
28. Input verification — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
29. Input verification — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
30. Work evaluation — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
31. Work evaluation — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
32. Work evaluation — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
33. Work evaluation — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
34. Work evaluation — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks specialist independence–scope instructions dengan Dasar specialist qualifications
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan work evaluation ke Kriteria dan Bukti specialist qualifications
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil scope instructions dan input verification dalam Valuation Specialist Engagement & Review
38. Sintesis Bab: Hubungan specialist qualifications, method review, dan work evaluation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis work evaluation dengan Bukti specialist independence serta Batasan input verification
40. Dokumen Acuan untuk Valuation Specialist Engagement & Review: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 14: Valuation Sensitivity & Scenario Analysis

40 pelajaran

01. Valuation Sensitivity & Scenario Analysis
02. Konteks Valuation Sensitivity & Scenario Analysis: Peran key value drivers dan uncertainty ranges
03. Alur Pembahasan: key value drivers → one-way sensitivity → scenario matrix → correlated assumptions → break-even analysis → uncertainty ranges
04. Hasil Belajar: Menganalisis scenario matrix, Membandingkan correlated assumptions, dan Mendokumentasikan uncertainty ranges
05. Key value drivers — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
06. Key value drivers — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
07. Key value drivers — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
08. Key value drivers — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
09. Key value drivers — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
10. One-way sensitivity — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
11. One-way sensitivity — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
12. One-way sensitivity — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
13. One-way sensitivity — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
14. One-way sensitivity — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
15. Scenario matrix — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
16. Scenario matrix — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
17. Scenario matrix — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
18. Scenario matrix — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
19. Scenario matrix — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
20. Correlated assumptions — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
21. Correlated assumptions — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
22. Correlated assumptions — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
23. Correlated assumptions — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
24. Correlated assumptions — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
25. Break-even analysis — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
26. Break-even analysis — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
27. Break-even analysis — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
28. Break-even analysis — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
29. Break-even analysis — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
30. Uncertainty ranges — Penetapan Kondisi Dasar dan Variabel Kunci
31. Uncertainty ranges — Rentang Asumsi serta Dasar Pemilihannya
32. Uncertainty ranges — Konsistensi Antarvariabel dalam Skenario
33. Uncertainty ranges — Perbandingan Dampak dan Titik Kerentanan
34. Uncertainty ranges — Keterbatasan Model serta Interpretasi Hasil
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks one-way sensitivity–scenario matrix dengan Dasar key value drivers
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan uncertainty ranges ke Kriteria dan Bukti key value drivers
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil scenario matrix dan break-even analysis dalam Valuation Sensitivity & Scenario Analysis
38. Sintesis Bab: Hubungan key value drivers, correlated assumptions, dan uncertainty ranges
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis uncertainty ranges dengan Bukti one-way sensitivity serta Batasan break-even analysis
40. Dokumen Acuan untuk Valuation Sensitivity & Scenario Analysis: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

BAB 15: Regulatory Valuation Standards & Compliance

40 pelajaran

01. Regulatory Valuation Standards & Compliance
02. Konteks Regulatory Valuation Standards & Compliance: Peran valuation standards scope dan regulatory documentation
03. Alur Pembahasan: valuation standards scope → valuation engagement terms → professional competence → valuation reporting → independence safeguards → regulatory documentation
04. Hasil Belajar: Menganalisis professional competence, Membandingkan valuation reporting, dan Mendokumentasikan regulatory documentation
05. Valuation standards scope — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
06. Valuation standards scope — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
07. Valuation standards scope — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
08. Valuation standards scope — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
09. Valuation standards scope — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
10. Valuation engagement terms — Tujuan Pengukuran dan Unit Penilaian
11. Valuation engagement terms — Pemilihan Pendekatan serta Metode Penilaian
12. Valuation engagement terms — Kesesuaian Input dengan Kondisi Pasar
13. Valuation engagement terms — Pengujian Kewajaran Asumsi dan Perhitungan
14. Valuation engagement terms — Rentang Nilai serta Keterbatasan Estimasi
15. Professional competence — Objek, Tanggal, dan Basis Penilaian
16. Professional competence — Pendekatan Penilaian serta Input yang Relevan
17. Professional competence — Rekonsiliasi Data dengan Bukti Pasar
18. Professional competence — Pengaruh Asumsi terhadap Rentang Nilai
19. Professional competence — Dokumentasi Metode dan Batas Penggunaan Hasil
20. Valuation reporting — Tujuan Informasi dan Kebutuhan Pengguna
21. Valuation reporting — Kelengkapan Elemen serta Konsistensi Definisi
22. Valuation reporting — Penelusuran Angka dan Narasi ke Sumber
23. Valuation reporting — Keseimbangan Penyajian Risiko dan Ketidakpastian
24. Valuation reporting — Proses Penelaahan, Persetujuan, dan Koreksi
25. Independence safeguards — Identifikasi Hubungan dan Ancaman terhadap Objektivitas
26. Independence safeguards — Deklarasi Kepentingan dan Pemeriksaan Latar Hubungan
27. Independence safeguards — Evaluasi Signifikansi Ancaman
28. Independence safeguards — Pengamanan, Pengunduran Diri, dan Eskalasi
29. Independence safeguards — Dokumentasi Penilaian serta Pemantauan Perubahan
30. Regulatory documentation — Hubungan Bukti dengan Tujuan Prosedur
31. Regulatory documentation — Keandalan Sumber dan Keaslian Dokumen
32. Regulatory documentation — Kecukupan Cakupan serta Periode Bukti
33. Regulatory documentation — Penyelesaian Bukti yang Saling Bertentangan
34. Regulatory documentation — Jejak Prosedur, Penelaah, dan Dasar Kesimpulan
35. Worked Example (Hipotetis): Matriks valuation engagement terms–professional competence dengan Dasar valuation standards scope
36. Prinsip Penting: Keterlacakan Keputusan regulatory documentation ke Kriteria dan Bukti valuation standards scope
37. Case Study (Hipotetis): Perbedaan Hasil professional competence dan independence safeguards dalam Regulatory Valuation Standards & Compliance
38. Sintesis Bab: Hubungan valuation standards scope, valuation reporting, dan regulatory documentation
39. Tugas Penerapan: Susun Analisis regulatory documentation dengan Bukti valuation engagement terms serta Batasan independence safeguards
40. Dokumen Acuan untuk Regulatory Valuation Standards & Compliance: IFRS 13; IAS 36; International Valuation Standards sesuai objek dan basis nilai

Persyaratan

Memiliki pemahaman dasar tentang akuntansi dan audit keuangan.

Deskripsi

Audit atas nilai wajar (Level 1, 2, 3), metodologi DCF, kelipatan transaksi pasar wajar, valuasi aset tidak berwujud, serta instrumen kompleks.

Instruktur

Konsuli Team

Instruktur Professional

0 Ulasan 0 Siswa 0 Modul 258 Ebook Interaktif

Tim Instruktur Profesional Konsuli yang berdedikasi untuk memberikan pelatihan berkualitas tinggi di bidang hukum, konstruksi, manajemen proyek, dan standar industri global.